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「稅理士和會計師到底有什麼不同？」
「不知道該向哪一位諮詢才好……」
針對有這類疑問的讀者，本文將為您清楚解説稅理士與會計師之間的差異。從工作內容到實際應該諮詢的情境，由稅務與會計領域的專業人士為您詳細解說。

什麼是稅理士？ ～稅務專家～

稅理士是負責處理與稅務相關諮詢與申報的專業人士。為個人或法人提供確定申告、節稅對策、繼承稅申報、稅務調查應對等，主要支援與稅金相關的業務。

〈主要工作內容〉

• 所得稅、法人稅、繼承稅等代理申報
• 與稅務署溝通、協助稅務調查
• 提供節稅建議
• 每月帳簿記錄與會計軟件導入支援

 

什麼是會計士？ ～會計與監查的專家～

公認會計師是負責確認（監查）企業財務報表是否正確地進行的專業人士。尤其負責審核上市公司所製作的財務報表，並以公平中立的立場執行這一職責。

〈主要工作內容〉

• 監查企業財務報表
• 協助企業上市（IPO）、企業重組與併購（M&A）諮詢和建議
• 經營管理顧問服務

從事部分稅理士業務（有登錄情況下）
會計師與稅理士的差異比對

項目	稅理士	公認會計師
主要對象	中小企業、個人事業主、繼承相關人士等	上市企業、大型企業為主
主要業務	稅務申報、節稅、稅務諮詢等	監查、顧問、會計指導等
專屬業務	稅務申報的代理業務	財務報表監查

※專屬業務是指依法只有具備特定資格的人才能從事的業務

 

該找誰諮詢？視情況選擇

案例1：想請人代辦確定申告（自由業・副業）

→ 諮詢對象：稅理士

針對自由業或副業所得的確定申告、費用整理、節稅對策等，是稅務專家「稅理士」的專長領域。

例：作家、設計師、YouTuber 等個人事業主若想諮詢「哪些可以列為費用？」時，可向稅理士尋求協助。

 

案例2：剛成立公司，不清楚會計流程

→ 諮詢對象：稅理士（＋視需要可請教會計師）

公司設立後的會計制度建立、向稅務機關申報、會計軟體導入等，稅理士可提供全方位支援。不過，若有IPO等規劃，也可以請會計師提供建議。

 

案例3：因營業額增加，想進行節稅對策

→ 諮詢對象：稅理士

關於「是否應該法人化？」「董事報酬應如何設定？」等為了降低稅負的策略性建議，都是稅理士的專業範圍。

 

案例4：想客觀評估企業的財務狀況（融資・股東用）

→ 諮詢對象：會計師

公認會計師的角色是客觀評價公司的財務報表，並以第三方立場證明其可信度。特別是在銀行融資或接受出資時想提升財務的信賴度下，會計師的介入非常有效。

 

案例5：將來目標是上市（IPO）

→ 諮詢對象：會計師（＋與稅理士合作）

在IPO準備過程中，監查應對、內部控制、文件製作等可能屬於會計師的專業領域，不過也建議與稅理士從財務與稅務兩方面同步規劃與整備。

 

案例6：擔心將來會有繼承稅

→ 諮詢對象：稅理士（特別是擅長繼承稅務的稅理士）

繼承稅的計算、申報與財產評估是稅理士的專業範疇，尤其選擇「繼承稅專家」或「擅長資產稅的稅理士」的經驗豐富專業人士十分重要。

 

 

委託稅理士與會計師的優點與注意事項

  •  能夠準確製作決算書

委託稅理士（或會計師）後，可以依照會計準則和稅法正確製作決算書類，向金融機構或稅務署提交文件時更加安心。此外，若委託稅理士，還能享有包含節稅對策在內的文件製作服務，這是很大的優勢。

 

  •  營造能專注本業的環境

將會計與稅務業務交由專業人士處理，能有效解決繁瑣的手續問題，讓經營者或事業主能將時間與心力集中於自身的核心業務上。

 

  •  成為您會計業務上的可靠夥伴

稅理士與會計師會針對帳簿記錄方法、會計軟體操作及財務管理體制等日常會計業務，提供細緻且專業的諮詢與協助。

 

  •  注意專業領域可能有所偏重的情況

稅理士與會計士各自有擅長的專門領域。例如，有些專門處理繼承稅，也有的以法人稅務或經營管理協助為主。因此，確認委託內容與專業領域是否合適十分重要。

即使事務所具備豐富實績，若缺乏對自家行業或事業規模的經驗，也可能無法提供精確有效的支援。建議透過事務所官網或詢問了解其相關經驗，選擇能針對自家產業提供適切服務的專業團隊。

 

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