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概要
確定申告、還付申告以及年末調整，都是為了取回還付金（過多繳納稅金的部分）而進行的重要手續。其中大家最關心的問題莫過於「還付金什麼時候會退回來？」
本文將說明還付時間是否會因申告方式或時間而有所不同，以及確定申告期限外申告會有什麼影響。

什麼是還付金?

還付金是指稅務署退還納稅人多繳稅金的金額。由於所得稅和住民稅一般是從薪資中預估並預扣繳納，實際計算稅額後可能出現多繳的情況。這部分可以透過還付申告或確定申告，申請退回此筆稅金。

 

什麼是｢還付申告｣？ 與｢確定申告｣有何不同？

還付申告是指，為了取回多繳的所得稅而提出的申請手續。通常確定申告期間是每年 2月16日到3月15日，但還付申告不受此限制，最多可追溯申請過去5年份。

項目	確定申告	還付申告
目的	確定稅額並繳稅	退回多繳稅金
申報期限	每年2月16日～3月15日	從該年度的次年1月1日起5年間
申報對象	有事業所得、不動產所得、副業收入等人士	接受醫療費用、住宅貸款扣除等人士
稅金的支付・還付	可能需要補繳稅金	申請領回還付金

簡單來說，確定申告是「納稅」的手續，還付申告是「退稅」的手續。如果是上班族且未進行年末調整，或有漏掉扣除項目的情況，可以透過還付申告來取回多繳納的稅金。

可以領取還付金的情況

以下是常見能領取還付金的情況：

• 年中離職
  由於離職後沒有收入，年末調整時精算的稅金將超額支付，透過確定申告可以領取還付金。
• 年度醫療費超過10萬日元（醫療費扣除）
  當年度醫療費超過一定金額時（10萬元或所得的5％，取較低者），可適用醫療費扣除以減輕所得稅負擔，且透過確定申告可退回多繳的稅金。
• 住宅貸款扣除的第一年
  雖然「住宅ローン控除（住宅貸款扣除）」從第二年開始可透過年末調整進行扣除，但第一年必須進行確定申告才可以退回部分已繳的所得稅。
• 故鄉納稅的稅額扣除（未使用一站式特例的情況）
  有時候需要進行確定申告才能適用ふるさと納税（故鄉納稅）的捐款扣除，尤其未使用ワンストップ特例（一站式特例），則需要自行進行確定申告才能適用稅額扣除並領取還付金。

如上所示，在各式各樣的條件下或會產生還付金，但只要辦理還付申告或確定申告，就有機會減輕稅負。若有符合還付條件，可以辦理相關手續以利領取還付金哦！

 

 

還付金何時入帳？

完成確定申告並產生還付金時，最關心的就是「什麼時候會入帳？」
還付金的撥款時間會根據申告方式與時間點而有所不同，特別是使用 e-Tax提出（電子申告）或書面提出申告，處理速度會有明顯差異。若希望儘早收到還付金，選擇合適的申告方式就非常重要。

 

不同報稅方式的還付時間
還付金的入帳時間會因確定申告的提交方式而有所不同。一般而言可參考下列時間表：

申告方法	還付入帳時程參考
e-Tax（電子申告）	約2~3週
書面提出(稅務署窗口、郵送)	約1~2個月

根據稅務署的處理進度及申告時各種繁雜的狀況，時間一定會有些許變動，但使用e-Tax通常會比較快。在申告完成後，由稅務署進行內容審核，若内容無誤還付金才會匯入指定的銀行帳戶。匯款日期不會在申告時立即告知，而是待稅務署審核完成後，才會進行撥款處理。

在確定申告期間外申告時的處理時間
若在報稅期間以外（通常為每年2月16日至3月15日）辦理還付申告，許多人或會在意稅務署需要多少時間處理，而這種情況下實際入帳時間的確會比在正式報稅期間內申告還要晚一些。 

提出申告的時機	還付金入帳時程參考
確定申告期間內（2月16日～3月15日）	e-Tax：約2~3週 書面：約1~2個月
確定申告期間外（3月16日之後）	約1.5~3個月

如果時間正逢稅務署的繁忙期（如4～5月的法人稅申告季），處理時間可能會比平常更久。為了順利領取還付金，建議使用 e-Tax 並確保申告資料填寫正確。只要事前準備完善並在合適的時間點申告，就能盡可能加快還付金入帳的時間。

年末調整後，還付金何時入帳

完成年末調整後，還付金通常會在12月至隔年1月之間入帳，但也有可能延至2月，視公司安排而定。實際還付日期會依各公司作業流程不同，多數情況下會與薪資一併入帳。

 

 

 

還付金的計算方式（源泉徵收稅與所得稅額）

還付金的基本計算公式如下：

還付金 ＝ 源泉徵收稅額 − 實際應繳所得稅額

在計算還付金時，理解「源泉徵收稅」與「實際所得稅額」的差異非常重要。

▸ 源泉徵收稅

指的是在領取薪資或報酬時，先由公司代扣的稅金。這筆金額是根據估算的所得稅所先行扣繳，實際稅額會在年末調整或報稅時重新計算。

▸ 實際所得稅額

指的是透過年末調整或報稅後，計算出的你實際應繳的所得稅金額。

▸ 舉例說明

假設你一年內從公司領到的薪資中，已預扣稅額為10萬日圓，但在確定申告後計算出實際應繳的稅額只有7萬日圓，那麼差額3萬日圓就會作為還付金退還。

 

 

透過適用各項扣除以提高還付金額

在進行確定申告或年末調整時，有些情況可以適用特定的扣除項目，進而提高還付金額。常見的扣除包括：

• 醫療費扣除（當年度醫療費超過 10 萬日圓時適用）
• 故鄉納稅（ふるさと納税）的捐款扣除
• 住宅貸款扣除（第一年必須進行確定申告）
• 配偶扣除 / 扶養扣除的遺漏補正

妥善運用這些扣除項目，可以降低課稅所得，達到增加還付金額的效果。

 

 

注意還付申告的期限

還付申告是有時效限制的。特別注意若逾期申告，可能無法領取還付金。

還付申告的期限為「5年內」

還付申告有明確的期限，必須在可申告年度的翌年1月1日起算5年內完成。一旦超過這個期限，該年度的還付權利將會失效，無法再申請還付金。

▸ 具體說明如下：

• 該年度的次年1月1日起算，限期5年內提出
• 超過5年才申告者，視同無效

由於還付金申告有嚴格的時效限制，建議儘早辦理，避免喪失還付資格。

 

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還付金的入帳時間會因申告方式和時間點而不同。使用e-Tax可加快還付速度，即使是紙本申告，只要準備充分，也能較早領到還付金。請務必準時申告，確保順利取回還付金。